Legislazione comunitaria sui testamenti

Contrariamente a quanto si crede, fare testamento è un gesto relativamente facile e profondamente importante. Non solo permette di proteggere i suoi cari, ma offre anche l'opportunità di includere una o più ONG per continuare a costruire un mondo migliore in futuro.

Ci sono due requisiti fondamentali per poterlo fare:

• Avere più di 14 anni.
• Essere in pieno possesso delle proprie facoltà al momento di fare testamento. È valida se viene fatta da una persona che era capace al momento di farla, anche se in seguito perde le sue facoltà mentali.

Nel caso dei testamenti speciali, data la loro natura eccezionale, le possibilità di realizzarli sono molto circostanziate e limitate. Per il resto, ci sono alcuni requisiti formali che accompagnano ciascuna delle diverse modalità.

Per eredità intendiamo "l'insieme di beni, diritti e obblighi che non si estinguono dopo la morte di una persona". Ma è anche importante che la solidarietà non si spenga e continui ad essere tangibile nei progetti delle organizzazioni non profit che lei include nel suo testamento e che ha sostenuto nel corso della sua vita.

La distribuzione dell'eredità è libera da parte sua come testatore. Tuttavia, in ogni distribuzione, il Codice Civile obbliga a lasciare una certa percentuale del patrimonio a determinati parenti - gli eredi forzati o gli eredi legittimati - e questo corrisponde al cosiddetto obbligo di legittima. L'eredità comprende non solo l'eredità in senso stretto, ma anche tutte le donazioni fatte durante la vita.

Nel caso in cui si lascino dei discendenti al momento della morte, questo insieme di beni costituito dall'eredità più le donazioni viene diviso in tre parti uguali:

• Legittimità rigorosa è il terzo del patrimonio di cui non si può disporre liberamente e che andrà agli eredi legittimati, chiamati anche eredi forzati. Viene diviso tra i figli in parti uguali e se uno di loro è deceduto, i suoi discendenti successivi ereditano per diritto di rappresentazione, cioè per discendenza.
• Il miglioramento di un terzoAnche questa parte non è liberamente disponibile, ma è disponibile in una certa misura. La legge stabilisce che il terzo di miglioramento deve essere diviso tra figli e discendenti, ma non necessariamente in parti uguali. È possibile favorire alcuni bambini rispetto ad altri.
• Il terzo non vincolato è la parte che lei, in qualità di testatore, può lasciare a chiunque scelga, sia esso un familiare o meno, e può essere una persona fisica o un'entità legale, compresa un'organizzazione no-profit. Se c'è una o più cause/entità no-profit nel mondo con cui si è sempre sentito identificato, può scegliere di includerle nel suo testamento, dopo essersi informato sul loro lavoro. Questa parte dell'eredità non verrebbe tassata in quanto l'entità senza scopo di lucro è una persona giuridica e non è soggetta all'imposta di successione e il reddito derivato dall'eredità è esente dall'imposta sulle società in quanto si tratta di un'entità senza scopo di lucro dichiarata di pubblica utilità.

In caso di matrimonio, sua moglie o suo marito ha diritto almeno all'usufrutto del terzo di miglioramento.

Tuttavia, se muore senza discendenti ma con ascendenti (genitori o nonni), questi hanno diritto alla metà dell'eredità, come quota di riserva. In questo caso, se suo marito o sua moglie è ancora in vita al momento del decesso, ha diritto all'usufrutto della metà dell'eredità.

Le persone che muoiono senza ascendenti o discendenti, ma con un marito o una moglie, devono concedergli l'usufrutto di due terzi dell'eredità.

Questo regolamento contiene delle eccezioni in alcune Comunità Autonome, ad esempio in Navarra è prevista solo una quota legittima formale (è sufficiente menzionare i beneficiari legittimati, senza la necessità di lasciare loro dei beni), oppure in Catalogna è previsto solo un quarto e solo a favore dei discendenti. Ci sono regole anche nelle Isole Baleari, nei Paesi Baschi e in Aragona.

Si ricordi che il testamento è solo un atto che le dà la libertà di scegliere come distribuire i suoi beni. Se non c'è un testamento, o se il testamento è considerato non valido o in qualche altro caso (ad esempio, se gli eredi precedono lei come testatore o se non sono stati inclusi tutti gli eredi forzati), la legge stabilisce chi sono gli eredi del defunto.

• Prima di tuttoi figli e i discendenti (i nipoti solo se sono deceduti o se non possono o non vogliono ereditare dai loro genitori) rispetto ai loro genitori e ascendenti e senza alcuna discriminazione di sesso, età o parentela.
• In secondo luogoIn assenza dei suddetti, i genitori e gli ascendenti più prossimi in grado. Se i genitori non sono in vita, ereditano i nonni.
• Al terzo postoIl coniuge, che eredita in assenza di discendenti e ascendenti e prima dei fratelli e delle sorelle.
• FinalmenteI cosiddetti collaterali, fratelli e sorelle (che ereditano in parti uguali), nipoti, zii, zie e zii. Altri parenti fino al quarto grado (cugini) ereditano in assenza di quanto sopra. Se non c'è un testamento, non è possibile ereditare oltre il quarto grado di parentela.

In assenza di tutto ciò, lo Stato eredita, anche se in alcune Comunità Autonome è proprio la rispettiva Comunità Autonoma. Questo ordine è diverso in alcune Comunità Autonome come i Paesi Baschi e la Navarra. Se non ha parenti o persone care con cui condividere la sua eredità in futuro, può nominare una o più organizzazioni non profit come eredi universali e destinare tutti i suoi beni per continuare a costruire un mondo migliore.

Per dimostrare la condizione di erede, è necessario provare il decesso ed eseguire una procedura di dichiarazione di successione intestata, che può essere giudiziale o notarile e i cui costi sono, in ogni caso, superiori a quelli di un testamento.

Quando si fa testamento, l'opzione più consigliabile è quella di farlo davanti a un notaio, in quanto sarà obbligato a redigerlo in base alla sua volontà di testatore, che dovrà indagare, interpretare e adattare al sistema legale. Può anche consultare preventivamente un avvocato, in modo che possa consigliarla su questioni più specifiche, ma questa consulenza non esclude il lavoro che il notaio svolgerà in ogni caso. In particolare, il testamento aperto è consigliabile, a causa delle complessità del fenomeno ereditario, come le peculiarità delle leggi forali delle Comunità Autonome.

In Spagna esiste un diritto civile comune, che è principalmente definito nel Codice Civile. Tuttavia, alcune questioni civili sono regolate da alcune Comunità Autonome che hanno competenza legislativa civile, e il diritto comune diventa di applicazione sussidiaria, dando la preferenza alla regolamentazione esistente in queste Comunità Autonome (diritto civile forale o speciale).

Questa legge speciale forale o civile è talvolta applicabile in ragione del vicinato civile della persona (1) e talvolta per il semplice fatto di fare testamento nel territorio in cui è applicabile la legge forale. Si tratta quindi di una legge personale o territoriale. Sorgono diverse questioni in relazione alle Comunità autonome:

• Lingua: L'articolo 684 del Codice Civile stabilisce che il testamento deve essere redatto in almeno una lingua ufficiale del luogo in cui viene redatto.
• La volontà congiunta: Ci sono Comunità Autonome in cui non è accettato (articoli 669 e 773 del Codice Civile), come le Isole Baleari e la Catalogna. In altre Comunità Autonome, i testamenti congiunti sono accettati, quindi il divieto del Codice Civile non si applica. Si tratta di Aragona, Paesi Baschi, Galizia e Navarra.
• Amministrazione fiduciariache è la figura con cui il testatore può nominare una persona che sarà responsabile della distribuzione della sua eredità dopo la morte del testatore. Nel caso in cui ci siano una o più organizzazioni no-profit con cui desidera continuare a collaborare dopo la sua morte, deve informare questa persona del suo desiderio di includerla nella sua eredità.

Quartiere civile: È il legame tra la persona e il sistema giuridico di una Comunità autonoma in materia civile. Se una persona acquisisce un vicinato civile
(ad esempio in Aragona), è soggetta alla legislazione della Comunità Autonoma di
quel quartiere. Acquisisce per nascita, discendenza o residenza (normalmente 10 anni).
di residenza in una Comunità, anche se è sufficiente una dichiarazione esplicita 2).

Testamento congiunto: Viene concesso da due o più persone. In alcuni luoghi si riferisce solo ai coniugi, ma in altri può trattarsi di coniugi o meno, e può anche trattarsi di più di due persone. Non devono necessariamente nominarsi l'un l'altro come eredi, ma nella pratica è comunque la soluzione più comune.

Fiducia: Si tratta dell'atto di nominare una o più persone nel testamento per ordinare la loro successione. Eredità Solidale Telefono: 902 010 609

La legislazione in vigore nelle isole è costituita dal Decreto Legislativo 79/1990, del 6 settembre, che approva il testo rivisto della Raccolta del Diritto Civile delle Isole Baleari.

Due questioni possono essere evidenziate dalla sua legge sull'eredità:

• La presenza di testimoni nei testamenti eseguiti davanti a un notaio. Il Decreto del 1990 stabilisce che i testimoni non sono necessari, ma prevede delle eccezioni: "Quando il notaio non conosce il testatore".
• La figura del codicillo(1), simile a quella del Codice successorio della Catalogna

In materia di istituzione di eredi, si segue un criterio simile a quello del Codice catalano, affermando espressamente che l'istituzione di eredi è un requisito essenziale per la validità del testamento. Tuttavia, il regolamento delle Baleari distingue i suoi territori. Pertanto, il requisito dell'istituzione di eredi si applica a Maiorca e Minorca, ma non a Ibiza e Formentera, dove si afferma che il testamento e il patto successorio(2) saranno validi anche se non contengono l'istituzione di eredi o se quest'ultimo non comprende la totalità dei beni (art. 69.2 del Decreto Legislativo 79/1990).

(1) Codicillo: Questa istituzione è conservata in Catalogna, nelle Isole Baleari e in Navarra. Per definirlo, possiamo dire che si tratta di una breve disposizione di ultima volontà e testamentaria senza istituzione di erede, per riformare o integrare parzialmente i testamenti. In altre parole, è come un allegato al testamento che lo completa.

(2) Patto successorio: Come ogni patto, è un contratto o un accordo di volontà tra due o più persone, ed essendo un patto successorio, si riferisce a quello che articola qualsiasi disposizione mortis causa su una o più delle parti contraenti. Il suo contenuto può essere vario: una parte contraente può rinunciare all'eredità dell'altra parte contraente, si può fare una disposizione a favore di un terzo, ecc.