Κοινοτική νομοθεσία για τις διαθήκες

Σε αντίθεση με τη δημοφιλή πεποίθηση, η σύνταξη διαθήκης είναι μια σχετικά εύκολη και εξαιρετικά σημαντική χειρονομία. Όχι μόνο σας επιτρέπει να προστατεύσετε τους αγαπημένους σας, αλλά σας προσφέρει επίσης την ευκαιρία να συμπεριλάβετε μία ή περισσότερες ΜΚΟ για να συνεχίσετε να χτίζετε έναν καλύτερο κόσμο στο μέλλον.

Υπάρχουν δύο βασικές προϋποθέσεις για να μπορέσετε να το κάνετε αυτό:

• Να είστε άνω των 14 ετών.
• Να έχει κανείς πλήρη κατοχή των ικανοτήτων του κατά τη στιγμή της διαθήκης. Είναι έγκυρη εάν έχει συνταχθεί από πρόσωπο που ήταν ικανό κατά τη στιγμή της σύνταξής της, ακόμη και αν αργότερα χάσει τις διανοητικές του ικανότητες.

Στην περίπτωση των ειδικών διαθηκών, λόγω του εξαιρετικού χαρακτήρα τους, οι δυνατότητες σύνταξής τους είναι πολύ περιστασιακές και περιορισμένες. Κατά τα λοιπά, υπάρχουν ορισμένες τυπικές απαιτήσεις που συνοδεύουν κάθε μία από τις διάφορες μορφές.

Ως κληρονομιά εννοούμε "το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων, των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων που δεν αποσβένουν μετά το θάνατο ενός προσώπου". Αλλά είναι επίσης σημαντικό η αλληλεγγύη να μην εκλείψει και να συνεχίσει να είναι απτή στα έργα των μη κερδοσκοπικών οργανισμών που περιλαμβάνετε στη διαθήκη σας και που έχετε υποστηρίξει καθ' όλη τη διάρκεια της ζωής σας.

Η διανομή της κληρονομιάς είναι ελεύθερη για εσάς ως διαθέτη. Ωστόσο, σε όλες τις διανομές, ο Αστικός Κώδικας σας υποχρεώνει να αφήσετε ένα ορισμένο ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων σε ορισμένους συγγενείς - τους αναγκαστικούς κληρονόμους ή τους νόμιμους κληρονόμους - και αυτό αντιστοιχεί σε αυτό που είναι γνωστό ως νόμιμη υποχρέωση. Η κληρονομιά δεν περιλαμβάνει μόνο την κληρονομιά με τη στενή έννοια του όρου, αλλά και όλες τις δωρεές που γίνονται κατά τη διάρκεια της ζωής.

Στην περίπτωση που αφήνονται κατιόντες κατά τη στιγμή του θανάτου, το σύνολο αυτό των περιουσιακών στοιχείων που αποτελείται από την κληρονομιά συν τις δωρεές διαιρείται σε τρία ίσα μέρη:

• Αυστηρή νομιμότητα είναι το ένα τρίτο των περιουσιακών στοιχείων που δεν μπορούν να διατεθούν ελεύθερα και το οποίο θα περιέλθει στους νόμιμους κληρονόμους, που αποκαλούνται επίσης αναγκαστικοί κληρονόμοι. Μοιράζεται μεταξύ των τέκνων σε ίσα μερίδια και αν ένα από αυτά αποβιώσει, οι επόμενοι απόγονοί του κληρονομούν με δικαίωμα εκπροσώπησης, δηλαδή με βάση την κληρονομική γραμμή.
• Η βελτίωση κατά ένα τρίτοΑυτό το μέρος δεν είναι επίσης ελεύθερα διαθέσιμο, αλλά είναι διαθέσιμο σε κάποιο βαθμό. Ο νόμος ορίζει ότι το τρίτο της βελτίωσης πρέπει να μοιράζεται μεταξύ των τέκνων και των κατιόντων, αλλά όχι απαραίτητα ισότιμα. Ορισμένα παιδιά μπορεί να ωφεληθούν περισσότερο από άλλα.
• Το απεριόριστο τρίτο είναι το μέρος που μπορείτε ως διαθέτης να αφήσετε σε όποιον επιλέξετε, οικογενειακό ή άλλο, και μπορεί να είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο, συμπεριλαμβανομένου οποιουδήποτε μη κερδοσκοπικού οργανισμού. Εάν υπάρχει ένας ή περισσότεροι μη κερδοσκοπικοί σκοποί/φορείς στον κόσμο με τους οποίους αισθάνεστε πάντα ταυτισμένοι, μπορείτε να επιλέξετε να τους συμπεριλάβετε στη διαθήκη σας αφού ενημερωθείτε για το έργο τους. Αυτό το μέρος της κληρονομιάς δεν θα φορολογηθεί, καθώς ο μη κερδοσκοπικός οργανισμός είναι νομικό πρόσωπο και δεν υπόκειται σε φόρο κληρονομιάς και το εισόδημα που προέρχεται από την κληρονομιά απαλλάσσεται από το φόρο εταιρειών, καθώς πρόκειται για μη κερδοσκοπικό οργανισμό που έχει κηρυχθεί ως κοινωφελής.

Σε περίπτωση γάμου, η σύζυγος ή ο σύζυγός σας δικαιούται τουλάχιστον την επικαρπία του τρίτου μέρους της βελτίωσης.

Ωστόσο, εάν πεθάνετε χωρίς κατιόντες αλλά με ανιόντες (γονείς ή παππούδες), αυτοί δικαιούνται το ήμισυ της κληρονομιάς, ως δεσμευμένο μερίδιο. Στην περίπτωση αυτή, εάν ο σύζυγός σας είναι ακόμη εν ζωή κατά τη στιγμή του θανάτου, δικαιούται την επικαρπία του μισού της κληρονομιάς.

Τα πρόσωπα που πεθαίνουν χωρίς ανιόντες ή κατιόντες, αλλά με σύζυγο, πρέπει να του παραχωρήσουν την επικαρπία των δύο τρίτων της κληρονομιάς.

Ο κανονισμός αυτός περιέχει εξαιρέσεις σε ορισμένες Αυτόνομες Κοινότητες, όπως στη Ναβάρα, όπου υπάρχει μόνο ένα τυπικό νόμιμο μερίδιο (αρκεί να αναφερθούν οι νόμιμοι δικαιούχοι, χωρίς να είναι απαραίτητο να τους αφήσουν περιουσιακά στοιχεία), ή στην Καταλονία, όπου υπάρχει μόνο το ένα τέταρτο και μόνο υπέρ των κατιόντων. Υπάρχουν επίσης κανόνες στις Βαλεαρίδες Νήσους, τη Χώρα των Βάσκων και την Αραγονία.

Να θυμάστε ότι η διαθήκη είναι απλώς μια πράξη που σας δίνει την ελευθερία να επιλέξετε πώς θέλετε να διανείμετε τα περιουσιακά σας στοιχεία. Εάν δεν υπάρχει διαθήκη, ή εάν η διαθήκη θεωρείται άκυρη ή σε κάποια άλλη περίπτωση (π.χ. εάν οι κληρονόμοι σας προλαβαίνουν ως διαθέτη ή δεν έχουν συμπεριληφθεί όλοι οι αναγκαστικοί κληρονόμοι), ο νόμος ορίζει ποιοι είναι οι κληρονόμοι του αποβιώσαντος.

• Πρώτα απ' όλαΤα παιδιά και οι κατιόντες (εγγόνια μόνο εάν έχουν αποβιώσει ή δεν μπορούν ή δεν θέλουν να κληρονομήσουν από τους γονείς και τους ανιόντες τους και χωρίς καμία διάκριση λόγω φύλου, ηλικίας ή καταγωγής.
• ΔεύτερονΕλλείψει των προαναφερθέντων, οι γονείς και οι πλησιέστεροι σε βαθμό ανιόντες. Εάν οι γονείς δεν ζουν, κληρονομούν οι παππούδες και οι γιαγιάδες.
• Στην τρίτη θέσηΟ σύζυγος, ο οποίος κληρονομεί ελλείψει κατιόντων και ανιόντων και πριν από τα αδέλφια.
• ΕπιτέλουςΤα λεγόμενα collaterals, τα αδέλφια (που κληρονομούν σε ίσα μέρη), τα ανίψια, τα ανίψια, οι θείοι, οι θείες και οι θείοι. Άλλοι συγγενείς μέχρι τέταρτου βαθμού (ξαδέρφια) κληρονομούν ελλείψει των ανωτέρω. Εάν δεν υπάρχει διαθήκη, δεν είναι δυνατή η κληρονομιά πέραν του τέταρτου βαθμού συγγένειας.

Ελλείψει όλων των ανωτέρω, το κράτος κληρονομεί, αν και σε ορισμένες Αυτόνομες Κοινότητες είναι ακριβώς η αντίστοιχη Αυτόνομη Κοινότητα. Η σειρά αυτή είναι διαφορετική σε ορισμένες αυτόνομες κοινότητες, όπως η Χώρα των Βάσκων και η Ναβάρα. Εάν δεν έχετε συγγενείς ή αγαπημένα πρόσωπα με τα οποία να μοιραστείτε την κληρονομιά σας στο μέλλον, μπορείτε να ορίσετε έναν ή περισσότερους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς ως καθολικούς κληρονόμους και να διαθέσετε όλα τα περιουσιακά σας στοιχεία για να συνεχίσετε να χτίζετε έναν καλύτερο κόσμο.

Για να αποδειχθεί η ιδιότητα του κληρονόμου, είναι απαραίτητο να αποδειχθεί ο θάνατος και να διεξαχθεί διαδικασία ανακήρυξης εξ αδιαθέτου κληρονόμων, η οποία μπορεί να είναι δικαστική ή συμβολαιογραφική και της οποίας το κόστος είναι, σε κάθε περίπτωση, υψηλότερο από εκείνο της διαθήκης.

Κατά τη σύνταξη διαθήκης, η πιο ενδεδειγμένη επιλογή είναι να συντάξετε διαθήκη ενώπιον συμβολαιογράφου, καθώς αυτός/αυτή θα είναι υποχρεωμένος/η να τη συντάξει σύμφωνα με τη δική σας βούληση ως διαθέτη, την οποία θα πρέπει να διερευνήσει, να ερμηνεύσει και να προσαρμόσει στο νομικό σύστημα. Μπορείτε επίσης να συμβουλευτείτε εκ των προτέρων έναν δικηγόρο, ώστε να σας συμβουλεύσει για πιο συγκεκριμένα ζητήματα, αλλά η συμβουλή αυτή δεν αποκλείει τις εργασίες που θα εκτελέσει ο συμβολαιογράφος σε κάθε περίπτωση. Ειδικότερα, η ανοικτή διαθήκη συνιστάται, λόγω της πολυπλοκότητας του κληρονομικού φαινομένου, όπως οι ιδιαιτερότητες της κληρονομικής νομοθεσίας των Αυτόνομων Κοινοτήτων.

Στην Ισπανία υπάρχει κοινό αστικό δίκαιο, το οποίο καθορίζεται κυρίως στον Αστικό Κώδικα. Ωστόσο, ορισμένα αστικά θέματα ρυθμίζονται από ορισμένες Αυτόνομες Κοινότητες που έχουν αστική νομοθετική αρμοδιότητα, και το κοινό δίκαιο αποκτά επικουρική εφαρμογή, δίνοντας προτεραιότητα στη ρύθμιση που υπάρχει σε αυτές τις Αυτόνομες Κοινότητες (foral ή ειδικό αστικό δίκαιο).

Αυτό το ειδικό δικαστικό ή αστικό δίκαιο εφαρμόζεται άλλοτε λόγω της αστικής γειτονίας του προσώπου (1 ) και άλλοτε λόγω του απλού γεγονότος της σύνταξης διαθήκης στο έδαφος όπου εφαρμόζεται το δικαστικό δίκαιο. Πρόκειται επομένως για προσωπικό ή εδαφικό δίκαιο. Ανακύπτουν διάφορα ζητήματα σε σχέση με τις Αυτόνομες Κοινότητες:

• Γλώσσα: Το άρθρο 684 του Αστικού Κώδικα προβλέπει ότι η διαθήκη πρέπει να συντάσσεται σε μία τουλάχιστον επίσημη γλώσσα του τόπου όπου συντάσσεται.
• Το κοινό θα: Υπάρχουν αυτόνομες κοινότητες στις οποίες δεν είναι αποδεκτή (άρθρα 669 και 773 του Αστικού Κώδικα), όπως οι Βαλεαρίδες Νήσοι και η Καταλονία. Σε άλλες Αυτόνομες Κοινότητες γίνονται δεκτές οι κοινές διαθήκες, οπότε δεν ισχύει η απαγόρευση του Αστικού Κώδικα. Πρόκειται για την Αραγονία, τη Χώρα των Βάσκων, τη Γαλικία και τη Ναβάρα.
• Επιτροπείαπου είναι ο αριθμός με τον οποίο ο διαθέτης μπορεί να ορίσει ένα πρόσωπο που θα είναι υπεύθυνο για τη διανομή της κληρονομιάς του μετά το θάνατο του διαθέτη. Σε περίπτωση που υπάρχει ένας ή περισσότεροι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί με τους οποίους θα θέλατε να συνεχίσετε να συνεργάζεστε και μετά το θάνατό σας, θα πρέπει να ενημερώσετε το πρόσωπο αυτό για την επιθυμία σας να το συμπεριλάβετε στην κληρονομιά σας.

Πολιτική γειτονιά: Αποτελεί το σύνδεσμο μεταξύ του προσώπου και του νομικού συστήματος μιας Αυτόνομης Κοινότητας σε αστικές υποθέσεις. Εάν ένα πρόσωπο αποκτήσει μια αστική γειτονιά
(π.χ. στην Αραγονία), υπόκειται στη νομοθεσία της Αυτόνομης Κοινότητας της
αυτή τη γειτονιά. Αποκτά με γέννηση, καταγωγή ή διαμονή (συνήθως 10 έτη).
κατοικίας σε μια Κοινότητα, αν και αρκεί ρητή δήλωση 2).

Κοινή διαθήκη: Χορηγείται από δύο ή περισσότερα πρόσωπα. Σε ορισμένα μέρη αναφέρεται μόνο σε συζύγους, αλλά σε άλλα μπορεί να είναι σύζυγοι ή όχι, και μπορεί να είναι ακόμη και περισσότερα από 2 άτομα. Δεν είναι απαραίτητο να ορίζουν ο ένας τον άλλον ως κληρονόμο, αλλά στην πράξη αυτό είναι το πιο συνηθισμένο.

Fiducia: Πρόκειται για την πράξη της κατονομασίας ενός ή περισσότερων προσώπων στη διαθήκη για να διαταχθεί η διαδοχή τους. Κληρονομιά αλληλεγγύης Τηλέφωνο: 902 010 609

Η νομοθεσία που ισχύει στα νησιά αποτελείται από το νομοθετικό διάταγμα 79/1990, της 6ης Σεπτεμβρίου, με το οποίο εγκρίθηκε το αναθεωρημένο κείμενο της Συλλογής Αστικού Δικαίου των Βαλεαρίδων Νήσων.

Δύο ζητήματα μπορούν να επισημανθούν από το κληρονομικό της δίκαιο:

• Η παρουσία μαρτύρων σε διαθήκες που εκτελούνται ενώπιον συμβολαιογράφου. Το διάταγμα του 1990 ορίζει ότι δεν απαιτούνται μάρτυρες, αλλά προβλέπει εξαιρέσεις: "Όταν ο συμβολαιογράφος δεν γνωρίζει τον διαθέτη".
• Το σχήμα του κωδικοποιητικού(1), παρόμοιο με εκείνο του Κώδικα Διαδοχής της Καταλονίας

Σε θέματα θεσμοθέτησης κληρονόμων, ακολουθείται επίσης ένα κριτήριο παρόμοιο με τον καταλανικό κώδικα, ο οποίος ορίζει ρητά ότι η θεσμοθέτηση κληρονόμων αποτελεί βασική προϋπόθεση για το κύρος της διαθήκης. Ωστόσο, ο κανονισμός των Βαλεαρίδων κάνει διάκριση μεταξύ των εδαφών του. Έτσι, η απαίτηση του θεσμού των κληρονόμων ισχύει για τη Μαγιόρκα και τη Μινόρκα, αλλά όχι για την Ίμπιζα και τη Φορμεντέρα, όπου ορίζεται ότι η διαθήκη και το κληρονομικό σύμφωνο(2) θα είναι έγκυρα ακόμη και αν δεν περιέχουν τον θεσμό των κληρονόμων ή αν το τελευταίο δεν περιλαμβάνει το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων (άρθρο 69.2 του νομοθετικού διατάγματος 79/1990).

(1) Κωδικοποίηση: Ο θεσμός αυτός διατηρείται στην Καταλονία, τις Βαλεαρίδες Νήσους και τη Ναβάρα. Για να την ορίσουμε, μπορούμε να πούμε ότι πρόκειται για μια σύντομη τελευταία διαθήκη και διαθήκη χωρίς θεσμό κληρονόμου, για μερική μεταρρύθμιση ή προσθήκη σε διαθήκες. Με άλλα λόγια, είναι σαν ένα παράρτημα της διαθήκης που την ολοκληρώνει.

(2) Σύμφωνο διαδοχής: Όπως κάθε σύμφωνο, είναι μια σύμβαση ή συμφωνία βούλησης μεταξύ δύο ή περισσότερων προσώπων, και ως κληρονομικό σύμφωνο, αναφέρεται σε αυτό που διατυπώνει τυχόν διαθέσεις mortis causa σε ένα ή περισσότερα από τα συμβαλλόμενα μέρη. Το περιεχόμενό της μπορεί να ποικίλλει: ο ένας συμβαλλόμενος μπορεί να αποποιηθεί την κληρονομιά του άλλου συμβαλλόμενου, μπορεί να γίνει διάθεση υπέρ τρίτου κ.λπ.