Legislação comunitária em matéria de testamentos

Contrariamente à crença popular, fazer um testamento é um gesto relativamente fácil e profundamente importante. Não só lhe permite proteger os seus entes queridos, como também lhe dá a oportunidade de incluir uma ou mais ONG para continuar a construir um mundo melhor no futuro.

Existem dois requisitos básicos para poder fazer isto:

• Ter mais de 14 anos de idade.
• Estar em plena posse das suas faculdades no momento de fazer o testamento. É válido se for feito por uma pessoa que era capaz no momento de o fazer, mesmo que mais tarde perca as suas faculdades mentais.

No caso de testamentos especiais, dada a sua natureza excepcional, as possibilidades de os fazer são muito circunstanciais e limitadas. Para o resto, existem certos requisitos formais que acompanham cada uma das diferentes modalidades.

Entendemos a herança como "o conjunto de bens, direitos e obrigações que não se extinguem após a morte de uma pessoa". Mas também é importante que a solidariedade não se extinga e continue a ser tangível nos projectos das organizações sem fins lucrativos que inclui no seu testamento e que apoiou ao longo da sua vida.

A distribuição da herança é gratuita da sua parte como testador. No entanto, em todas as distribuições, o Código Civil obriga-o a deixar uma certa proporção dos bens a certos familiares - os herdeiros forçados ou herdeiros legitimados - e isto corresponde ao que é conhecido como a obrigação legítima. A herança inclui não só a herança no sentido estrito, mas também todas as doações feitas durante a vida.

No caso de deixar descendentes no momento da morte, este conjunto de bens constituído pela herança mais as doações é dividido em três partes iguais:

• Legitimidade estrita é o terço dos bens que não podem ser livremente alienados e que irão para os herdeiros legitimados, também chamados herdeiros forçados. É dividido entre as crianças em partes iguais e se uma delas falecer, os seus descendentes subsequentes herdam por direito de representação, ou seja, por linhagem.
• A melhoria de um terçoEsta parte também não é livremente descartável, mas está disponível até certo ponto. A lei estabelece que o terço da melhoria deve ser dividido entre crianças e descendentes, mas não necessariamente da mesma forma. É possível beneficiar algumas crianças em detrimento de outras.
• O terceiro sem restrições é a parte que você como testador pode deixar a quem você escolher, família ou não, e pode ser uma pessoa singular ou colectiva, incluindo qualquer organização sem fins lucrativos. Se há uma ou mais causas/entidades sem fins lucrativos no mundo com as quais sempre se sentiu identificado, pode optar por incluí-las no seu testamento assim que tiver sido informado sobre o seu trabalho. Esta parte da herança não seria tributada porque a entidade sem fins lucrativos é uma entidade jurídica e não está sujeita ao imposto sucessório e o rendimento derivado da herança está isento do imposto sobre as sociedades, uma vez que é uma entidade sem fins lucrativos declarada de utilidade pública.

Em caso de casamento, a sua esposa ou marido tem direito a pelo menos o usufruto do terço de melhoria.

No entanto, se você morrer sem descendentes mas com ascendentes (pais ou avós), eles têm direito a metade da herança, como uma parte reservada. Neste caso, se o seu marido ou esposa ainda estiver vivo no momento da morte, ele/ela tem direito ao usufruto de metade da herança.

As pessoas que morrem sem ascendentes ou descendentes, mas com um marido ou mulher, devem conceder-lhe o usufruto de dois terços da herança.

Este regulamento contém excepções em algumas Comunidades Autónomas, tal como em Navarra existe apenas uma quota formal legítima (basta mencionar os beneficiários legítimos, sem necessidade de lhes deixar bens), ou na Catalunha existe apenas um quarto e apenas a favor dos descendentes. Existem também regras nas Ilhas Baleares, no País Basco e em Aragão.

Lembre-se que um testamento é apenas um acto que lhe dá a liberdade de escolher como quer distribuir os seus bens. Se não houver vontade, ou se o testamento for considerado inválido ou em algum outro caso (por exemplo, se os herdeiros o predecessorem como testador ou se nem todos os herdeiros forçados tiverem sido incluídos), a lei estabelece quem são os herdeiros do falecido.

• Antes de mais nadafilhos e descendentes (netos apenas se forem falecidos ou não puderem ou não quiserem herdar dos seus pais) com respeito aos seus pais e ascendentes e sem qualquer discriminação com base no sexo, idade ou parentesco.
• SegundoNa ausência do acima mencionado, os pais e os ascendentes mais próximos em grau. Se os pais não estiverem vivos, os avós herdam.
• Em terceiro lugarO cônjuge, que herda na ausência de descendentes e ascendentes e antes dos irmãos.
• FinalmenteOs chamados colaterais, irmãos (que herdam em partes iguais), sobrinhos, sobrinhas, tios, tias, tias e tios. Outros parentes até ao quarto grau (primos) herdam na ausência do acima mencionado. Se não houver vontade, não é possível herdar para além do quarto grau de parentesco.

Na ausência de tudo isto, o Estado herda, embora em algumas Comunidades Autónomas seja precisamente a respectiva Comunidade Autónoma. Esta ordem é diferente em algumas Comunidades Autónomas, como o País Basco e Navarra. Se não tiver familiares ou entes queridos com quem partilhar a sua herança no futuro, pode nomear uma ou mais organizações sem fins lucrativos como herdeiros universais, e alocar todos os seus bens para continuar a construir um mundo melhor.

A fim de provar o estatuto de herdeiro, é necessário provar o óbito e realizar um procedimento de declaração de herdeiros no Estado, que pode ser judicial ou notarial e cujos custos são, em qualquer caso, superiores aos de um testamento.

Ao fazer um testamento, a opção mais aconselhável é fazer um testamento perante um notário, pois ele ou ela será obrigado a redigi-lo de acordo com a sua vontade como testador, que ele ou ela terá de investigar, interpretar e adaptar ao sistema legal. Também pode consultar previamente um advogado, para que ele ou ela possa aconselhá-lo em questões mais específicas, mas este conselho não exclui o trabalho que o notário irá realizar em qualquer caso. Em particular, a vontade aberta é aconselhável, devido às complexidades do fenómeno sucessório, tais como as peculiaridades das leis forais das Comunidades Autónomas.

Em Espanha existe um direito civil comum, que está principalmente estabelecido no Código Civil. Contudo, certas matérias civis são reguladas por algumas Comunidades Autónomas que têm competência legislativa civil, e o direito comum torna-se de aplicação subsidiária, dando preferência ao regulamento existente nestas Comunidades Autónomas (direito civil foral ou especial).

Esta lei foral ou civil especial é por vezes aplicável em razão da vizinhança civil da pessoa (1) e por vezes pelo simples facto de fazer um testamento no território onde a lei foral é aplicável. É, portanto, uma lei pessoal ou territorial. Várias questões surgem em relação às Comunidades Autónomas:

• Linguagem: O Artigo 684 do Código Civil estabelece que um testamento deve ser redigido em pelo menos uma língua oficial do local onde é feito.
• A vontade comum: Existem Comunidades Autónomas em que não é aceite (artigos 669 e 773 do Código Civil), tais como as Ilhas Baleares e a Catalunha. Em outras Comunidades Autónomas, são aceites testamentos conjuntos, pelo que a proibição do Código Civil não se aplica. Estes são Aragão, o País Basco, a Galiza e Navarra.
• Fideicomissoque é a figura através da qual o testador pode nomear uma pessoa que será responsável pela distribuição da sua herança após a morte do testador. No caso de existir uma ou mais organizações sem fins lucrativos com as quais gostaria de continuar a colaborar após a sua morte, deve informar esta pessoa do seu desejo de a incluir na sua herança.

Bairro civil: É a ligação entre a pessoa e um sistema jurídico de uma Comunidade Autónoma em matéria civil. Se uma pessoa adquire um bairro civil
(por exemplo, em Aragão), está sujeita à legislação da Comunidade Autónoma de
aquela vizinhança. Adquire por nascimento, descendência ou residência (normalmente 10 anos).
de residência numa Comunidade, embora uma declaração expressa seja suficiente 2).

Vontade conjunta: É concedido por duas ou mais pessoas. Em alguns lugares refere-se apenas aos cônjuges, mas em outros pode ser ou não cônjuge, e pode mesmo ser mais de 2 pessoas. Eles não têm de se nomear uns aos outros como herdeiros, mas na prática é, no entanto, o mais comum.

Fiducia: Este é o acto de nomear uma ou mais pessoas no testamento para ordenar a sua sucessão. Telefone Legado Solidário: 902 010 609

A legislação em vigor nas ilhas é constituída pelo Decreto Legislativo 79/1990, de 6 de Setembro, que aprova o texto revisto da Compilação de Direito Civil das Ilhas Baleares.

Duas questões podem ser destacadas da sua lei sucessória:

• A presença de testemunhas em testamentos executados perante um notário. O Decreto de 1990 estipula que as testemunhas não são exigidas, mas prevê excepções: "Quando o notário não conhece o testador".
• A figura do codicilo(1), semelhante à figura do Código de Sucessão da Catalunha.

Em matéria de instituição dos herdeiros, um critério semelhante ao do Código Catalão é também seguido, declarando expressamente que a instituição dos herdeiros é um requisito essencial para a validade do testamento. No entanto, o regulamento das Baleares distingue os seus territórios. Assim, a exigência da instituição dos herdeiros aplica-se a Maiorca e Menorca, mas não a Ibiza e Formentera, onde se declara que o testamento e o pacto sucessório(2) serão válidos mesmo que não contenham a instituição dos herdeiros ou esta não inclua a totalidade dos bens (art. 69.2 do Decreto Legislativo 79/1990).

(1) Codicil: Esta instituição é preservada na Catalunha, nas Ilhas Baleares e em Navarra. Para defini-la, podemos dizer que é uma breve última vontade e disposição testamentária sem instituição de herdeiro, para reformar parcialmente ou aumentar os testamentos. Por outras palavras, é como um anexo ao testamento que o completa.

(2) Pacto de Sucessão: Como qualquer pacto, é um contrato ou acordo de vontades entre duas ou mais pessoas, e sendo sucessão, refere-se ao que articula quaisquer disposições mortis causa sobre uma ou mais das partes contratantes. O seu conteúdo pode ser variado: uma parte contratante pode renunciar à herança da outra parte contratante, uma disposição pode ser feita a favor de um terceiro, etc.